Порівняння ФОП України з ФОП Польщі. Відкриття та податки

За останні роки тисячі українців переїхали до Польщі, але продовжують працювати як ФОП в Україні. Водночас дедалі частіше з’являється питання: чи варто переходити на JDG — польський аналог ФОП, і чим насправді відрізняються ці системи?

Особливо актуальним це стало на фоні можливих змін в українському законодавстві, зокрема обговорення ПДВ для ФОП із більшим оборотом, а також посилення контролю доходів за кордоном.

ФОП в Україні та JDG у Польщі: у чому принципова різниця?

На перший погляд, ФОП в Україні та JDG у Польщі виглядають схожими: одна особа, один бізнес, спрощене оподаткування. Але на практиці це дві абсолютно різні філософії.

• ФОП в Україні — максимально спрощений формат з мінімальною звітністю;
• JDG у Польщі — повноцінний європейський бізнес із жорсткими правилами обліку.

Відкриття ФОП: Україна vs Польща

ФОП в Україні

• реєстрація онлайн за 1 день;
• мінімум документів;
• майже нульова вартість старту;
• часто без бухгалтера.

JDG у Польщі

• реєстрація через CEIDG;
• вибір PKD (видів діяльності);
• реєстрація в ZUS та податковій;
• відкриття банківського рахунку;
• обов’язкова бухгалтерія.

Податки: спрощена система в Україні та Польщі

Податки ФОП в Україні

Для більшості ІТ та сервісних ФОП:

• єдиний податок (2–5%);
• фіксований ЄСВ;
• мінімальна звітність.

Навіть при високому доході податкове навантаження залишається передбачуваним.

Податки JDG у Польщі

У Польщі існує кілька режимів оподаткування, але найпопулярніший — Ryczałt.

Ставки податку на дохід:

• від 2% до 17% залежно від виду діяльності;
• різні ставки — для різних типів доходу;
• кожен дохід має бути чітко задокументований.

Якщо податкова не може визначити, яку ставку застосувати — може бути застосована максимальна.

Бухгалтерія: де простіше?

Тут різниця найбільш відчутна.

• ФОП в Україні — часто без бухгалтера;
• JDG у Польщі — бухгалтер обов’язковий.

У Польщі потрібно:

• вести облік доходів;
• зберігати всі фактури;
• здавати звітність щомісяця або щокварталу;
• контролювати VAT і ZUS.

ПДВ / VAT: ключова різниця

В Україні більшість ФОП узагалі не стикаються з ПДВ.

У Польщі:

• реєстрація VAT після перевищення обороту;
• обов’язковий VAT при роботі з ЄС;
• OSS для B2C-продажів;
• перевірка VAT-статусу контрагентів.

Юрист

Єлизавета Задерей

Записатися на безкоштовну консультацію! ← Онлайн, телефоном або в месенджерах — як вам зручно.

VAT у Польщі — це окрема система, яка майже завжди потребує професійного бухгалтера.

ZUS vs ЄСВ: соціальні внески

ЄСВ в Україні

• фіксований платіж;
• не залежить від доходу;
• відносно низьке навантаження.

ZUS у Польщі

ZUS включає:

• пенсійне страхування;
• медичне страхування;
• страхування на випадок хвороби;
• інші соціальні фонди.

Медичний внесок залежить від доходу, а соціальні внески — фіксовані, але значно вищі, ніж ЄСВ.

Коли JDG — це правильне рішення?

JDG має сенс, якщо:

• ви фактично проживаєте в Польщі;
• отримуєте дохід у ЄС;
• плануєте легалізацію через бізнес;
• готові працювати «по-білому».

Якщо ж ви живете в Україні або лише тестуєте ринок — український ФОП часто залишається вигіднішим.

Висновок: що обрати?

ФОП в Україні — простіший і дешевший.
JDG у Польщі — складніший, але відкриває:

• легалізацію в ЄС;
• карту побиту;
• довгострокову стабільність.

Команда VisaV.pl допомагає не просто відкрити JDG, а побудувати правильну модель: бізнес + бухгалтерія + легалізація.